מדיניות 704 - הנחיות לתקציב התפעולי
א. מטרה
לקבוע סדרי עדיפויות להקצאת משאבי המחוז ויעדי ביצוע לניהול התקציב, וכן לספק הנחיות עקביות לצוות המנהלי ולמועצת החינוך בניהול התקציב התפעולי השנתי.
II. הצהרת מדיניות כללית
מועצת החינוך מחויבת להפעלת תוכניות המחוז בצורה חסכונית, תוך מתן עדיפות להקצאת משאבים לתוכניות הוראה ישירות. מצופה מכל אנשי הצוות להפעיל את התוכניות שעליהן הם אחראים בצורה החסכונית ביותר האפשרית.
III. הגדרות
תוכניות עקיפות/תמיכה - קטגוריית תקציב הכוללת הכנסות והוצאות עבור ניהול ברמת המחוז ובאתרים, שירותי תמיכה מחוזיים, תפעול ותחזוקת מבנים והוצאות תפעוליות אחרות.
תוכניות חינוכיות ישירות - קטגוריית תקציב הכוללת הכנסות והוצאות עבור תוכניות חינוכיות רגילות, תוכניות הכשרה מקצועית, חינוך לילדים עם צרכים מיוחדים, שירותי תמיכה בתלמידים ושירותי תמיכה חינוכית.
דוח תקציב שנתי – תוכנית פיננסית שאושרה על ידי מועצת המנהלים עבור מחוז החינוך, המשקפת את סדרי העדיפויות בהקצאת התקציב.
דוח השוואתי שנתי – השוואת הקצאות התקציב של מינטונקה לאלה של בתי הספר הציבוריים במסגרת הליגה, המחוז, האזור והמדינה.
IV. דרישה
- הנהלת המחוז תקצה משאבים מדי שנה באופן הנדרש כדי לתמוך בתוכניות הלימוד בצורה נאותה ויעילה.
- בדו"ח התקציב השנתי יופיע סיכום של הקצאות התקציב המחוזיות. הדו"ח יכלול:
1. הוצאות והכנסות תקציביות בפועל מהשנה הקודמת;
2. תקציב השנה הנוכחית;
3. תקציב השנה הבאה;
4. לוח השוואה בין התקציב לשנה הקרובה לבין הקווים המנחים התקציביים שנקבעו מראש, יחד עם הסבר על הסטיות.
- דוח השוואתי שנתי המשווה את ההוצאות ליחידת תלמיד במחוז לקבוצות מחוזות בתי הספר הבאות יוגש למועצה עם פרסום דוח "פרופילים של בתי ספר" מטעם משרד החינוך.
- בתי הספר של מחוז לייק
- בתי הספר במחוז הנפין
- בתי הספר באזור 11 (מטרו)
- בתי ספר ציבוריים
בתי הספר הציבוריים של מינטונקה
נהלים להפעלת תקציב – הנחיות מס' 704
- הקצאות התקציב המחוזיות ייקבעו בחודש ינואר. ההקצאות יהיו בהתאם לדרישה ב' המפורטת בהצהרת המדיניות מס' 704. בנוסף, על המעורבים בתהליך התקצוב לשקול את מגוון הגורמים המשפיעים על העלות הסופית של הפעלת תוכנית בעת הערכת תקציב לתוכנית מחוזית. גורמים אלה כוללים, בין היתר, את הדברים הבאים.
- גורמים מקומיים, כגון:
- תוכניות שנוספו לאחרונה או שעברו עיצוב מחדש,
- שינויים במדיניות כוח האדם,
- ניהל משא ומתן על שינויים בשכר ובתנאים הסוציאליים, וכן
- שינויים בעלותם של פריטים שאינם נתונים לבחירה, כגון שירותי תשתית, ביטוח רכוש/אחריות, פינוי שלג וכדומה.
- שינויים במספר הנרשמים והשפעתם על היחס בין ההוצאות הקבועות לתקציב
- ההתאמה לאינפלציה/דפלציה שאושרה על ידי המחוז בהקצאה עבור ציוד, ספרי לימוד וכדומה
- תיקון חוסר האיזון בגודל הכיתות.
- שינויים בתוכניות הנדרשים על פי חוק, כגון פיתוח מקצועי של הצוות, הקצאת הכנסות לבתי הספר, צמצום גודל הכיתות בכיתות א'-ג' וכדומה.
- גורמים מקומיים, כגון:
- בחודש יוני יוגש לדירקטוריון דוח התקציב השנתי בהתאם לדרישה ג'.
- בחודש יוני יוגש למועצה דוח השוואתי שנתי העומד בדרישה D, כדי שחבריה יוכלו לבחון באופן סביר את ההחלטות המקומיות בנוגע להקצאת משאבי המחוז.
- ד. מדיניות זו תיבדק לא יאוחר מחודש ינואר של כל שנת כספים, תוך התחשבות בכל שינוי בגורמים המפורטים בסעיף א' או בהשוואות הביצועים המתוארות בסעיף ג'.